Гардиши пули нақд, ки чӣ гуна аст ва чӣ тавр онҳо тасниф мешаванд

Дар шароити муосири идоракунии молиявӣ дар робита ба захираҳои молиявӣ маҳдуд барои қариб ягон корхона хеле муҳим аст. Дар охир, дар бораи чӣ тавр самаранок ташкил намудани назорат ва равона гардиши пули нақд ва рақобатпазирии он вобаста муваффақият соҳибкорӣ. Тањлили ин нишондод нақши муҳим дар арзёбии вазъи молиявии ширкат мебозад.

Мафҳуми ва ҷавҳари гардиши пули нақд ба

Умуман дар ин муддати хеле иқтисодӣ меояд, аз «гардиши пули нақд» ибораҳои англисӣ, ки мумкин аст ҳамчун «гардиши пули нақд» тарҷума шудааст. гардиши воситаҳои пулӣ мебошад ҳаракати молияи корхона беш аз як фосилаи вақти муайян. Ба ибораи дигар, он фарқияти байни воридоти ва пардохтҳои барои як давраи муайян аст. Бо ин тасвир, шумо метавонед муайян маҳз ҳамин тавр пул ҳаракати аст, ки ҳамеша ба инобат муайян фоида гирифта намешавад аст: пардохтҳои андоз, хароҷоти сармоягузорӣ, пардохтҳо ипотека, андоз аз њисоби фоидаи, ва ғайра Барои ошкор пурраи зиёда аз моҳияти мӯҳлати, мо таснифи ҷузъҳои он дида бароем.

Намудҳои гардиши воситаҳои пулӣ

1. Вобаста ба андозаи равандҳои бизнес хизматрасонӣ:

• Дар саросари корхона. Ин шакли умумӣ бештар, аз ҷумла ҳамаи воридоти рафтуомад молияи дар созмон аст.
• Бино ба воҳидҳои сохтории. Нақши охирин низ метавонанд ба сифати марказҳои масъулият амал мекунад.
• Дар бораи амалиёти бизнес махсус. Ин объекти асосии назорати маблағ аст.

2. Вобаста аз намуди гардиши воситаҳои пулӣ фаъолияти соњибкорї аз инњо иборатанд:

• бо фаъолияти фаъолият доранд. Бо пардохти таъминкунандагон ва хизматрасониҳои берунӣ вобаста ба фаъолияти истеҳсолӣ. Ин дар бар мегирад, ки маоши кормандон иштирок дар раванди амалиёт ва пардохтҳои андоз дахлдор. Дар айни замон ин навъи гардиши пули нақд нишон медиҳад, ки даромади аз фурўши мол ва мақомоти андоз дар мавриди ҷудо намудани пардохтҳои ҳатмӣ барзиёд;
• аз фаъолияти сармоягузорӣ. Он мадохилот ва пардохтҳо аз сармоягузории молиявї ва воқеӣ, инчунин даромад аз фурӯши дороиҳои ғайримоддӣ ва ихтиёрдории воситањои асосї, воситањои навбат сандуқи сармоягузорӣ ва натиљањои дигар амалиётҳои ба ин монанд;
• фаъолияти молиявӣ. Ин намуди аст, ки бо ҳаракати пул вобаста ба баланд бардоштани қарзҳо, қарзҳои, маблағҳои мутақобила иловагӣ ё алоқаманд сармояи, пардохти дивидендҳо ва ҳисобшуда фоизии амонатҳо ва ғайра

3. Дар самт ё натиљаи:

• мусбат. Ин маҷмӯи тамоми даромади аз њар як намуди фаъолият мебошад. Ҳамчун аналогї низ ибораи «воридшавии захираҳои молиявӣ» истифода мебаранд;
• манфӣ. Ҳаҷми умумии пардохтҳо дар рафти кори корхона. Ба ибораи дигар, ин "хуруҷи маблағҳои пулӣ».

4. Бино ба усули ҳисоб кардани ҳаҷми гардиши пули нақд чунин аст:

• соф. Ин намояндагӣ фарқи байни тамоми даромад ва харољот;
• маҷмӯи. Он тавсиф ҳамаи ҷараёнҳои мусбат ва манфї барои як давраи ҳисоботӣ махсус.

5. Дар мавриди кифоятии:

• вазни. Даромадњои зиёд зарурати ширкат;
• камёб. Дар баҳамоии пул поён ниёзҳои воқеии корхона.

6. Бо роҳи вақт арзёбии гардиши воситаҳои пулӣ, ки аз инњо иборатанд:

• Рост аст, ки бо назардошти миқёси лаҳзаи ҷорӣ;
• Ояндаи, бо назардошти арзиши як давраи дарпешистода мушаххас.

7. Мувофиқи бардавомии ташаккули:

• мунтазам (одатан он аст, вобаста ба фаъолияти амалиётӣ);
• алоҳида (дар натиҷаи амалиёти бизнес як-истироҳат ба монанди хариди иҷозатнома деҳ кўмак хариди комплекси амвол ва ғайра).

8. Устувории фосилаи вақт ки дар давоми он ба онҳо ташкил карда мешаванд, гардиши пули нақд мунтазам аз инњо иборатанд:

• Мунтазам дар фосилаи вақти мунтазам дар давоми давраи. Як мисол annuity аст.
• Мунтазам бо фосилаи вақт номунтазам дар давоми ҳамин давраи (масалан, иҷора пардохт бо ҷадвали пардохти махсус).

Дар таснифоти дар боло имконияти пурра ва ҳадафмандона анҷом банақшагирӣ, баҳисобгирӣ ва таҳлили гардиши воситаҳои пулӣ ширкат, сарфи назар аз доираи фаъолияти худро медиҳад.